การตรวจสอบสถานะทางการเงินก่อนการควบรวมและซื้อกิจการ (Financial Due Diligence) คือกระบวนการสำคัญที่ผู้ซื้อใช้เพื่อประเมินสภาพการเงินของบริษัทที่ต้องการเข้าซื้อ โดยการตรวจสอบนี้ช่วยให้ผู้ซื้อเข้าใจถึงความเสี่ยงและโอกาสทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นจากการทำธุรกรรม
ขั้นตอนหลักของการตรวจสอบสถานะทางการเงิน:
-
การเตรียมความพร้อม (Preparation): รวบรวมทีมงานที่มีความเชี่ยวชาญและจัดทำรายการตรวจสอบ (checklist) เพื่อกำหนดขอบเขตและแผนการดำเนินงาน
-
การวิจัยและการตรวจสอบ (Research and Verification): ตรวจสอบเอกสารทางการเงิน เช่น งบการเงิน รายงานภาษี และสัญญาต่าง ๆ เพื่อยืนยันความถูกต้องและความสมบูรณ์ของข้อมูล
-
การวิเคราะห์ (Analysis): ประเมินผลการดำเนินงานทางการเงิน เช่น กระแสเงินสด กำไร และหนี้สิน เพื่อประเมินความสามารถในการทำกำไรและสภาพคล่องของบริษัท
ประโยชน์ของการตรวจสอบสถานะทางการเงิน:
-
การประเมินมูลค่าที่แท้จริง: ช่วยให้ผู้ซื้อทราบถึงมูลค่าที่แท้จริงของบริษัทที่ต้องการเข้าซื้อ
-
การระบุความเสี่ยง: ช่วยในการระบุความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น เช่น หนี้สินที่ซ่อนอยู่ หรือปัญหาทางภาษี
-
การตัดสินใจที่มั่นใจ: ช่วยให้ผู้ซื้อสามารถตัดสินใจได้อย่างมั่นใจและลดความเสี่ยงจากการลงทุน